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¿Qué es una Cuenta ABLE?

Una Cuenta ABLE es un tipo especial de cuenta de ahorro con ventajas fiscales creada por la legislación estadounidense para personas con discapacidad que empezaron su condición antes de cierta edad. El objetivo es permitir que dichas personas (y sus familias) puedan ahorrar dinero sin que esos fondos les hagan perder beneficios públicos como Medicaid o SSI (Supplemental Security Income).


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Algunos puntos clave:



Elegibilidad: ¿Quién puede abrir una cuenta ABLE?


Para calificar:

  1. La persona debe tener una discapacidad calificativa reconocida por las normativas aplicables.

  2. La discapacidad debe haberse manifestado antes de los 26 años (este requisito cambiará en 2026, como veremos más adelante). ABLE National Resource Center+3SSA+3ABLE National Resource Center+3

  3. No hay límite de edad para tener una cuenta ABLE una vez que fue establecida, pero el inicio de la discapacidad tiene que haber sido antes de esa edad límite. ABLE National Resource Center+3ABLE National Resource Center+3SSA+3


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Cambios próximos en 2026


A partir del 1 de enero de 2026, la legislación ampliará la elegibilidad: las personas cuya discapacidad comenzó antes de los 46 años podrán abrir una cuenta ABLE. Este cambio es parte del llamado ABLE Age Adjustment Act. SSA+2ABLE National Resource Center+2

Este ajuste permitirá que más personas se beneficien de esta herramienta. ABLE National Resource Center+2ABLE United+2



Límite de aportaciones y “ABLE to Work”

Límite general anual




Excepción “ABLE to Work”


Para los beneficiarios que trabajan y no participan en un plan de jubilación patrocinado por su empleador, existe una excepción llamada ABLE to Work que permite aportar fondos adicionales más allá del límite anual estándar. ablenow.com+4ABLE National Resource Center+4brmmlaw.com+4




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Tratamiento con respecto a beneficios públicos


Una de las ventajas centrales de la cuenta ABLE es que los fondos, hasta cierto punto, no cuentan como recursos que podrían descalificar a la persona de recibir beneficios como SSI o Medicaid. brmmlaw.com+6ABLE National Resource Center+6ablenow.com+6


  • En el caso de SSI, los primeros $100,000 en una cuenta ABLE no se computan como recurso bajo el límite de $2,000 que normalmente aplicaría. Si la cuenta excede esos $100,000 combinados con otros ahorros, el pago de SSI puede suspenderse hasta que el saldo baje de nuevo. Pero Medicaid no se ve afectado por el exceso en ABLE. ABLE National Resource Center+3ABLE National Resource Center+3ablenow.com+3

  • En caso de fallecimiento del beneficiario, el estado puede “recuperar” de la cuenta ABLE los costos de Medicaid que incurrió durante la vida del beneficiario, mediante una disposición conocida como “Medicaid payback” (después de que se hayan satisfecho los gastos cualificados y los costos finales del funeral). ablenow.com+3ABLE National Resource Center+3ABLE National Resource Center+3


Uso de fondos: ¿Qué gastos son “calificados”?


Para que los retiros sean libres de impuestos, los fondos deben usarse para lo que se denomina gastos calificados por discapacidad (Qualified Disability Expenses, QDEs). Estos incluyen:


  • Atención médica, tratamientos, equipos, servicios de salud

  • Educación, capacitación, empleo

  • Vivienda, alquiler, modificación de viviendas

  • Transporte, mejoras de accesibilidad

  • Asistencia personal, apoyo y cuidado directo

  • Tecnología adaptativa, dispositivos, computadoras, software

  • Servicios relacionados con el bienestar y calidad de vida vinculados a la discapacidad

  • Rehabilitación, terapia, servicios relacionados

  • Otros gastos necesarios para vivir, trabajar o participar en la comunidad de manera más independiente ABLE National Resource Center+4ABLE National Resource Center+4ABLE National Resource Center+4


Si los fondos se usan para otros fines que no califican, la parte de crecimiento (intereses, ganancias) puede estar sujeta a impuestos y una multa (generalmente 10 %), además de posibles efectos sobre beneficios públicos. ABLE National Resource Center+3FeldmanLawGroup+3ABLE National Resource Center+3


Ventajas y consideraciones


Ventajas


  • Permite ahorrar para necesidades a largo plazo sin perder el acceso a Medicaid o SSI (dentro de los límites permitidos).

  • Los fondos crecen libres de impuestos mientras estén destinados a gastos calificados.

  • Flexibilidad: múltiples partes pueden aportar (beneficiario, familia, amigos).

  • Para quienes trabajan, posibilidad de contribuciones adicionales bajo ABLE to Work (mientras califiquen).

  • Mejora el acceso financiero a recursos para personas con discapacidad, dándoles mayor autonomía.



Consideraciones / riesgos


  • Si el saldo combinado de ABLE y otros ahorros sobrepasa el límite de $100,000 para SSI, los pagos podrían suspenderse temporalmente (aunque Medicaid sigue activo).

  • En caso de fallecimiento del beneficiario, el estado puede reclamar lo que gastó en Medicaid (después de cubrir gastos válidos).

  • La contribución adicional bajo ABLE to Work estaba sujeta a vencimiento al final de 2025 (aunque hay esfuerzos para extenderla). ABLE National Resource Center+3ABLE United+3Penny Forward+3

  • Diferentes estados tienen distintos planes ABLE, tarifas, límites de saldo máximo y reglas de elegibilidad (algunos permiten residentes de otros estados).

  • Si la discapacidad deja de calificar oficialmente, la cuenta pierde sus beneficios fiscales al final del año en que se pierda la condición. FeldmanLawGroup+2ABLE National Resource Center+2



Enlaces útiles y recursos adicionales


Aquí tienes algunos sitios oficiales y recursos confiables para profundizar:



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Contáctenos hoy mismo:

813-522-9745 | 813-403-1724


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