¿Son gravables las donaciones en efectivo? Lo que debe saber antes de presentar su declaración ante el IRS

mariadrg2021
12 jul
2 Min. de lectura

Actualizado: 14 jul

En MDR Tax Filing, recibimos con frecuencia preguntas sobre donaciones en efectivo, especialmente durante la temporada de impuestos. Muchos se preguntan: "¿Debo declarar las donaciones en efectivo recibidas como ingresos en mi declaración de impuestos?". Esto es lo que necesita saber:

✅ Los obsequios en efectivo no se consideran ingresos gravables

Si alguien le regala dinero, no lo declara como ingreso en su declaración de impuestos. El IRS no considera los regalos en efectivo como ingresos tributables para quien los recibe. En cambio, la responsabilidad recae en quien hace el regalo.

El donante (la persona que dona el dinero) debe declarar las donaciones cuantiosas mediante la presentación del Formulario 709 del IRS (Declaración del Impuesto sobre Donaciones de Estados Unidos). Esto aplica únicamente si la donación excede los límites anuales de exclusión del impuesto sobre donaciones establecidos por el IRS.

¿Qué registros debes conservar?

Aunque los destinatarios no pagan impuestos sobre las donaciones, es importante conservar pruebas de que el dinero efectivamente fue una donación. La documentación recomendada incluye:

Una carta o nota escrita del donante indicando que la transferencia es un regalo.
Registros bancarios o notas de transacciones etiquetadas como “Regalo”.

Esta documentación ayuda en caso de que el IRS alguna vez cuestione grandes depósitos o movimientos de cuenta.

🌎 Nota especial sobre regalos extranjeros

Si recibe regalos en efectivo de alguien fuera de los Estados Unidos (por ejemplo, familiares que viven en el extranjero) por un total de más de $100,000 en un año , debe informarlo utilizando el Formulario 3520 .

Importante: Solo está obligado a declararlo; no paga impuestos sobre estas donaciones extranjeras. El formulario simplemente informa al IRS sobre las transferencias grandes provenientes del extranjero.

✅ En resumen:

Los obsequios en efectivo no están sujetos a impuestos para la persona que los recibe.
Es posible que la persona que realice el regalo deba informarlo mediante el Formulario 709.
Mantenga documentación clara para demostrar que el dinero fue un regalo.
Reporte donaciones extranjeras superiores a $100,000 utilizando el Formulario 3520 (no se deben impuestos, pero se requiere informar).

Si tiene preguntas sobre obsequios, formularios de impuestos o necesita ayuda con las presentaciones ante el IRS, MDR Tax Filing está aquí para ayudarlo.

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